2023年3月30日下午六点，政府会计研究所在中原楼三楼会议室举办了专题论文学术沙龙，多位老师、博士生、硕士生参与了此次文献分享。本次学术沙龙由博士生周聪主讲，介绍了什么是交错双重差分，交错双重差分为何存在偏误，以及如何解决偏误。

交错双重差分由单一时点双重差分模型演变而来，试点类政策的推行为交错双重差分方法带来了丰富的应用场景。以2000~2019年的金融和会计顶级期刊为例，使用双重差分方法的文章中有54.7%采用了交错双重差分方法；在2017~2021年经济学Top5期刊上，交错双重差分方法占全部双重差分文章的33%；在2017~2021年中文权威期刊上，交错双重差分方法占全部双重差分文章的53%（刘冲等，2022）。随着交错双重差分的普遍使用，自2019年起，国外学者开始指出，交错双重差分有一个重要的潜在问题是存在处理效应异质性(Heterogeneous Treatment Effects)。在此背景下，如果利用传统双向固定效应模型估计量(Two-Way Fixed Effect Estimator,以下简称TWFE)进行估计，无论是静态还是动态估计结果，都存在潜在偏误。目前存在三类方法可以解决交错双重差分模型的估计偏误，分别为：组别-时期平均处理效应、堆叠回归估计量和插补估计量。

在此次文献分享会中，各位老师和同学积极参与，对交错双重差分方法存在偏误的原因，以及各具体解决方法的使用等方面展开了热烈讨论。在一个半小时的讨论中，各位老师和同学获益良多。